18.03

上市發行人須將(i)董事會報告及其年度財務報表及就該等財務報表而作出的核數師報告或(ii)財務摘要報告,送交:-
 
(1) 上市發行人的每名股東;及
 
(2) 其上市證券的每名持有人,
 
如上市發行人須編製綜合財務報表,則年度財務報表需包括綜合財務報表。上述文件須於上市發行人股東週年大會召開日期至少21天前及有關會計期間結束後三個月內送交上述人士。在符合《GEM上市規則》第18.81條及《公司條例》第437至446條以及《公司(財務摘要報告)規例》所載相關條文的規定的前提下,或如屬海外發行人,在符合不比香港註冊成立的上市發行人要符合上述條文更為寬鬆的規定的前提下,發行人可向股東及其上市證券持有人送交財務摘要報告,以代替年度報告及財務報表。

本條規則並無要求上市發行人須將本段所述的文件送交:
 
(a) 上市發行人不知悉其地址的人士;或
 
(b) 多於一名該上市證券的聯名持有人。
 
附註:
1 就香港上市發行人而言,「綜合財務報表」具有《公司條例》第379(2)條所給予的涵義。
 
2 董事會報告、核數師報告、年度財務報表(包括綜合財務報表)及(如適用)財務摘要報告必須以英文撰寫及隨附中文譯本或以中文撰寫及隨附英文譯本。就海外股東而言,如果該等文件以中英文清楚說明上市發行人有中文譯本備索,則上市發行人只需郵寄其(i)董事會報告、核數師報告及年度財務報表或(ii)財務摘要報告的英文版已屬足夠。
 
3 《公司條例》第429及431條規定,香港發行人的董事須於會計年度或年度財務報表相關的會計參照期終結後的六個月期間內,於股東週年大會向成員提交年度財務報表。海外發行人(就此包括中國發行人)應遵守與香港發行人相同的規定。
 
4 如上市發行人沒有如期刊發其董事會報告及財務報表,本交易所可酌情決定暫停其證券買賣,或取消其證券的上市地位。如上市發行人在香港以外擁有重大權益,則可申請延展該六個月的期限。然而,香港發行人須留意《公司條例》第431條的規定,任何延期均須獲得原訟法庭批准。
 
5 [已於2011年1月1日刪除]
 
6 如刊發年度報告或財務摘要報告的3個月期限是在新上市發行人的證券開始買賣日期之後,該上市發行人須編製及刊發有關報告(不論所涉及的報告期間於該上市發行人證券開始買賣日期之前或之後結束)。若新上市發行人已在其上市文件中披露下列資料,則《GEM上市規則》第18.03條的規定不適用於緊接其上市前已結束的報告期間:
 
(a)  該報告期間提供《GEM上市規則》第十八章所規定有關年報的財務資料;
 
(b) 已說明其是否符合《GEM上市規則》附錄十五第二部分所載守則條文的規定,如並未符合,則已就偏離行爲提供經過審慎考慮的理由及解釋;及
 
(c)  已表明不分發有關年報及賬目並不會違反其組織章程文件或註冊所在地點的法律及法規又或其他監管規定。

該新上市發行人須於《GEM上市規則》第18.03條規定的限期內刊發公告,說明其已於上市文件中列載有關財務資料。新上市發行人仍須符合《GEM上市規則》第17.103(5)條的規定。