• 年度報告及帳目的分發 (13.46)

    • 13.46

      (1) 如屬發行人(海外發行人及中國發行人除外):
       
      (a) 發行人須向:
       
      (i) 發行人的每名股東;及
       
      (ii) 其上市證券(非屬不記名證券)的每名持有人

      送交(A)其年度報告,包括年度帳目及就該等帳目而作出的核數師報告(如發行人製備《公司條例》第379(2)條所指的綜合財務報表,則年度帳目須包括該綜合財務報表),或(B) 財務摘要報告。上述文件須於發行人股東周年大會召開日期至少21天前,有關財政期間結束後(無論如何不得超過) 4個月內送交上述人士。在符合《公司條例》第437至446條以及《公司(財務摘要報告)規例》所載相關條文的規定的前提下,發行人可向股東及其上市證券持有人送交財務摘要報告,以代替年度報告及帳目。
       
      (b) 《上市規則》第13.46(1)(a)條並無規定發行人須將該條所述的文件送交:
       
      (i) 發行人不知悉其地址的人士;或
       
      (ii) 多於一名其上市證券的聯名持有人。
       
      註: 1 董事會報告、核數師報告、年度帳目以及(如適用)財務摘要報告須以英文編寫,並隨附中文譯本。至於海外股東,如果(i)董事會報告、核數師報告及年度帳目或(ii)財務摘要報告以中英文清楚載明可向發行人索取有關的中文譯本,則發行人只需將該等文件的英文版付郵寄出即可。
       
        2 《公司條例》第429及431條規定,香港發行人的董事須於會計年度或年度財務報表有關的會計參考期間結束後六個月內,於股東周年大會提交年度財務報表。
       
        3 發行人如在香港以外地區擁有重大權益,可申請將6個月的期限延長。然而,發行人須注意,《公司條例》第431條規定任何期限的延長,均須得到原訟法庭的批准。
       
        4 [已於2011年1月1日刪除]
       
      (2) 如屬海外發行人或中國發行人:
       
      (a) 發行人須向:
       
      (i) 發行人的每名股東;及
       
      (ii) 其上市證券(非屬不記名證券)的每名持有人
       
        送交(A)其年度報告,包括年度帳目及就該等帳目而作出的核數師報告(如發行人製備集團帳目,則年度帳目須包括發行人的集團帳目),或 (B)財務摘要報告。上述文件須於發行人股東周年大會召開日期至少21天前,有關財政期間結束後(無論如何不得超過) 4個月內送交上述人士。發行人可向股東及其上市證券持有人送交財務摘要報告,以代替年度報告及帳目,若此舉符合嚴格程度不下於《公司條例》第437至446條以及《公司(財務摘要報告)規例》(適用於香港註冊成立的上市發行人)所載相關條文的規定。
       
      (b) 發行人須於會計年度或年度財務報表有關的會計參考期間結束後六個月內,於股東周年大會提交年度財務報表。
       
      (c) 《上市規則》第13.46(2)(a)條並無規定發行人須將該條所述的文件送交:
       
      (i) 發行人不知悉其地址的人士;或
       
      (ii) 多於一名其上市證券的聯名持有人。
       
      註: 1. 如發行人已在或將會在本交易所作主要上市,其年度報告、年度帳目、核數師報告以及(如適用)財務摘要報告均須以英文編寫並隨附中文譯本。至於海外股東,如果發行人的年度報告、年度帳目、核數師報告以及(如適用)財務摘要報告以中英文清楚載明可向發行人索取有關的中文譯本,則發行人只須將該等文件的英文版付郵寄出即可。如發行人已在或將會在另一證券交易所作主要上市,該等文件須以英文編寫或隨附經簽署核證的英文譯本。
       
        2. 發行人如在香港以外地區擁有重大權益,可申請將6個月的期限延長。
       
        3. [已於2011年1月1日刪除]
       
        4. 如刊發年度報告或財務摘要報告的4個月期限是在新上市發行人的證券開始買賣日期之後,該上市發行人須編備及刊發有關報告(不論所涉及的報告期間於該上市發行人證券開始買賣日期之前或之後結束)。若新上市發行人已在其上市文件中披露下列資料,則《上市規則》第13.46(1)(a)或13.46(2)(a)條的規定不適用於緊接其上市前已結束的報告期間:
       
      (a) 已就該報告期間提供《上市規則》附錄十六所規定有關年報的財務資料;
       
      (b) 已說明其是否符合《上市規則》附錄十四第二部分所載守則條文的規定,如並未符合,則已就偏離行爲提供經過審慎考慮的理由及解釋;及
       
      (c) 已表明不分發有關年報及賬目並不會違反其組織章程文件或註冊所在地點的法律及法規又或其他監管規定。
       
      該新上市發行人須於《上市規則》第13.46(1)(a)或13.46(2)(a)條規定的限期內刊發公告,說明其已於上市文件中列載有關財務資料。新上市發行人仍須符合《上市規則》第13.91(5)條的規定。