附錄 十五 銀行資料披露

過去的版本: 有效期自 2015年04月01日 至 2015年12月30日
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本附錄載列上巿發行人其業務為銀行(指在《銀行業條例》所界定的銀行、有限制持牌銀行及接受存款公司)的年度報告、中期報告及初步業績公告所須予公布的最低限度的資料。
 
1. 中期報告、年度報告、初步業績公告、上市文件及通函須至少包括下列資料:

(I) 損益表

(a) 利息收入;
 
(b) 利息開支;
 
(c) 其他營業收入;
 
(d) 營業開支﹔
 
(e) 壞帳及呆帳項目﹔
 
(f) 買賣證券或其他證券投資的收益減虧損﹔
 
(g) 出售投資證券或非作買賣用途的證券的收益減虧損;
 
(h) 就持至到期的證券及投資證券所作的撥備,或就持至到期的證券及非作買賣用途的證券所作的撥備;
 
(i) 特殊項目﹔
 
(j) 利得稅(香港及海外);並說明每項利得稅的計算基準;
 
(k) 撥款﹕

- 撥入或撥自內部儲備的款額

- 撥入或撥自其他儲備的款額
 
(l) 就每類股份(說明每類股份的詳情)已派付或擬派付的每股股息及因此而承擔的款額(或作適當的否定聲明) ﹔
 
(m) 每股盈利﹔
 
(n) (a)至(m)項(首尾兩項包括在內)所述的數字與過去同期數字的比較﹔
 
(II) 資產及負債報表

(a) 現金及短期資金;
 
(b) 買賣證券或其他證券投資;
 
(c) 墊款及其他賬目;
 
(d) 持至到期的證券及投資證券,或持至到期的證券及非作買賣用途的證券;
 
(e) 已發行債務證券;
 
(f) 其他帳目及撥備;及
 
(g) (a)至(f)項(首尾兩項包括在內)所述的數字與過去同期數字的比較。
 
(III) 分部資料

根據發行人編制其年度財務報表所採用的會計準則規定的資料:-

(a) 《香港財務報告準則》;或
 
(b) 《國際財務報告準則》;或
 
(c) 《美國公認會計原則》;或
 
(d) 《中國企業會計準則》。
 
(IV) 資產負債表外的項目

(a) 或有負債及承擔;及
 
(b) 衍生工具。
 
2. 就中期報告而言,《上市規則》第13.48條所載列的事宜,以及香港金融管理局就中期報告所規定的任何其他資料(如適用);及
 
3. 就年度報告而言,《上市規則》第13.47條所載列的事宜,以及香港金融管理局就年度報告所規定的任何其他資料(如適用)。